BR-S-08 Die Bemessungsgrundlage eines Steuersatzes passt nicht zu den Zeilen

Was es bedeutet

Für jeden Normalsteuersatz muss die Bemessungsgrundlage in der Umsatzsteuer-Aufschlüsselung (BT-116) den Nettobeträgen aller Zeilen mit diesem Satz entsprechen, abzüglich Nachlässen und zuzüglich Zuschlägen auf Belegebene mit diesem Satz. Für mindestens einen Satz in dieser Rechnung weichen die Beträge ab.

Häufige Ursachen

• Ein Nachlass oder Versandzuschlag auf Belegebene hat keinen oder einen anderen Steuersatz und landet im falschen Eintrag.
• Derselbe Satz steht in zwei Einträgen der Aufschlüsselung, oder ein Satz aus den Zeilen fehlt dort.
• Der Satz einer Zeile weicht vom Satz in der Aufschlüsselung ab (zum Beispiel 19 in der Zeile und 7 in der Aufschlüsselung).
• Die Grundlage wird aus gerundeten Bruttobeträgen statt aus den Netto-Zeilenbeträgen berechnet.

So beheben Sie es

Gruppieren Sie Zeilen, Nachlässe und Zuschläge nach Steuersatz und bilden Sie je Satz genau einen Eintrag mit der exakten Summe als Bemessungsgrundlage. Geben Sie jedem Nachlass und Zuschlag eine Steuerkategorie und einen Satz.

Wer behebt es: Die Rechnungssoftware des Absenders; der Absender korrigiert die Steuergruppierung oder die Rabatt-Einstellung und stellt eine neue Rechnung aus.

Betroffene Rechnungsfelder

BG-23 BT-116 BT-119 BT-131 BT-92 BT-99 BT-152

Verwandte Regeln

• BR-CO-10 Die Summe der Positionen passt nicht zu den Rechnungszeilen
• BR-CO-17 Der Steuerbetrag passt nicht zu Bemessungsgrundlage und Satz
• BR-Z-05 Eine Zeile mit Nullsatz hat einen Steuersatz ungleich 0

Dies ist unsere eigene Erklärung in einfacher Sprache, nicht der offizielle Regeltext. Die offizielle Definition steht in der ersten Quelle unten.